Praca w Niemczech wiąże się nie tylko z korzyściami finansowymi, ale i obowiązkami podatkowymi. Wiele osób pracujących za granicą nie zdaje sobie sprawy jak rozliczyć podatek za granicą. W tym artykule wyjaśniamy, jak skutecznie odzyskać należne pieniądze, jakie dokumenty są potrzebne, kiedy rozliczenie jest obowiązkowe, a także jakie ulgi podatkowe mogą zwiększyć kwotę zwrotu podatku z Niemiec.
Jakie dokumenty są wymagane do rozliczenia podatku z Niemiec?
Do sporządzenia zeznania podatkowego (Einkommensteuererklärung) potrzebne są:
- Dokumenty od pracodawcy (Lohnsteuerbescheinigung lub Abrechnungen).
- Zaświadczenie o dochodach globalnych z UE/EOG (z polskiego urzędu skarbowego).
- Dowody poniesionych wydatków (np. umowy najmu, bilety, faktury).
Brak dokumentów może opóźnić rozliczenie w niemieckim urzędzie skarbowym lub skutkować karą.
Jak poprawnie rozliczyć podatek dochodowy w Niemczech?
Poprawnie wypełnioną deklarację podatkową, czyli Einkommensteuererklärung składa się we właściwym urzędzie skarbowym. Deklarację uzupełnia się na podstawie dokumentów opisanych we wcześniejszym akapicie oraz o informacje na temat sytuacji życiowej podatnika.
Następnie urząd rozpatruje dany przypadek i na podstawie złożonego pisma oraz posiadanych przez siebie informacji wydaje decyzję podatkową, czyli Einkommensteuerbescheid. Nadpłata podatku jest zwracana na konto bankowe. Warto dodać też, że rozliczenie może być dokonane elektronicznie lub papierowo.
Czy rozliczenie podatku w Niemczech jest trudne?
Rozliczenie podatku w Niemczech może wydawać się skomplikowane, szczególnie dla osób, które nie znają języka niemieckiego lub nie są zaznajomione z tamtejszym systemem podatkowym. Istnieje kilka czynników, które mogą wpływać na postrzegany poziom trudności:
- Zawiłość przepisów: niemieckie prawo podatkowe jest obszerne i zawiera wiele szczegółowych regulacji, ulg i wyjątków. Zrozumienie ich wszystkich może być wyzwaniem.
- Bariera językowa: formularze i komunikacja z urzędem skarbowym (Finanzamt) odbywają się w języku niemieckim.
- Obowiązkowe vs. dobrowolne rozliczenie: konieczność ustalenia, czy w danej sytuacji rozliczenie jest obowiązkowe, czy dobrowolne, może być problematyczne (patrz sekcja „Kiedy rozliczenie podatku w Niemczech jest obowiązkowe?”).
- Dokumentacja: konieczność zgromadzenia wszystkich wymaganych dokumentów (Lohnsteuerbescheinigung, zaświadczenia z Polski, dowody wydatków) może być czasochłonna.
- Formularze: wypełnienie deklaracji podatkowej (Einkommensteuererklärung) wymaga precyzji i znajomości odpowiednich rubryk.
Jednak nie musi to oznaczać, że samodzielne rozliczenie jest niemożliwe. Wiele osób z powodzeniem radzi sobie z tym zadaniem, korzystając z dostępnych informacji np. w internecie.
„Jeśli czujesz się niepewnie lub chcesz zaoszczędzić czas i mieć pewność, że rozliczenie zostanie wykonane poprawnie i z uwzględnieniem wszystkich przysługujących Ci ulg, warto rozważyć skorzystanie z pomocy profesjonalistów”. – mówi expert z Euro-Tax.pl – „Firmy takie jak Euro-Tax.pl oferują wsparcie w całym procesie, od zgromadzenia dokumentów po złożenie deklaracji i kontakt z urzędem. To może być szczególnie korzystne dla osób, które po raz pierwszy rozliczają się z niemieckim fiskusem, nie znają języka, nie mają czasu lub mają skomplikowaną sytuację podatkową”.
Kiedy rozliczenie podatku w Niemczech jest obowiązkowe?
Niemiecki system podatkowy rozróżnia obowiązkowe i dobrowolne rozliczenia. Obowiązek rozliczenia (Pflichtveranlagung) dotyczy osób, które:
- Osiągnęły dochody, od których nie odprowadzono podatku, a ich miesięczna suma przekroczyła 410 euro.
- Otrzymały świadczenia (np. zasiłek chorobowy, macierzyński, rodzicielski, dla bezrobotnych) przekraczające 410 euro miesięcznie.
- Przeszły rozwód lub straciły małżonka w danym roku podatkowym.
- Mają z małżonkiem klasy podatkowe III i V.
- Posiadają III klasę podatkową, a małżonek przebywał za granicą.
- Miały więcej niż jednego pracodawcę i na jednym z dokumentów Lohnsteuerbescheinigung widnieje litera „S”.
- Prowadziły działalność gospodarczą (Gewerbe).
- Miały uwzględnioną wyższą kwotę wolną od podatku niż zwykle.
Terminy składania zeznań podatkowych w Niemczech
Terminy zależą od tego, czy rozliczenie w Niemczech jest obowiązkowe dla danego podatnika, czy dobrowolne. Dla roku 2024, osoby rozliczające się samodzielnie miały czas do 31 sierpnia 2025 roku, a korzystające z pomocy doradcy podatkowego (czyli np. taką firmą jak Euro-Tax.pl) – do 31 maja 2026 roku.
Osoby, które nie mają obowiązku rozliczenia, mogą złożyć zeznanie dobrowolnie do 4 lat wstecz.
Ile wynosi zwrot podatku z Niemiec?
Wysokość zwrotu podatku z Niemiec zależy od rocznego dochodu, progów podatkowych, stawek oraz ulg podatkowych. Maksymalnie można otrzymać sumę nadpłaconych przez pracodawcę podatków. Średnia kwota zwrotu z Niemiec uzyskiwana przez Euro-Tax.pl dla swoich klientów to 3364 zł. Warto również wiedzieć, że ulgi podatkowe, szczególnie dla osób z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym, mogą znacząco zwiększyć kwotę zwrotu podatku z Niemiec.
Podsumowanie
Rozważając zatrudnienie w Niemczech lub będąc już pracownikiem w tym kraju, warto zgłębić tajniki niemieckiego prawa podatkowego. Ta wiedza nie tylko uchroni Cię przed potencjalnymi problemami z Finanzamtem, ale także może znacząco zwiększyć Twój zwrot podatku z Niemiec.
Jeśli jednak zawiłości niemieckich przepisów podatkowych stanowią dla Ciebie wyzwanie lub bariera językowa utrudnia samodzielne załatwienie formalności, warto skorzystać z pomocy ekspertów, którzy mogą przeprowadzić Cię przez cały proces, pomagając w uzyskaniu maksymalnego zwrotu podatku i dopełnieniu wszelkich obowiązków.
