Još jedna godina mukotrpnog rada je iza vas. A to znači da je vrijeme da platite svoje poreze. S obzirom na to da značajan broj naših sunarodnjaka radi u Njemačkoj, preporučujemo da provjerite povrat poreza u Njemačkoj.
Za ulazak u Njemačku je potrebno predočiti jedan od sljedećih dokumenata:
• negativan test na Covid-19
• EU Covid potvrda
• potvrda o preboljenju.
Važno! Osobe koje prelaze granicu u okviru lokalnog graničnog prometa ne moraju kod sebe imati gore navedene dokumente. Od 3. marta 2022. nijedna država/regija se ne smatra područjem visokog rizika. To znači da osobe od 12 i više godina nisu dužne ispuniti online prijavu i nema karantene, ali moraju imati jedan od gore navedenih dokumenata.
Plaće u Njemačkoj
Tržište rada u Njemačkoj trenutno oskudijeva radnicima u doslovno svim djelatnostima. Privremeni posao ili posao za stručnjake – svatko će pronaći nešto za sebe.
Zarada također izgleda atraktivno. Od 1. siječnja 2022. došlo je do povećanja naknada i trenutno minimalna plaća u Njemačkoj iznosi 9,82 EUR bruto po satu. A kolika je zarada u pojedinim djelatnostima? Provjerite u nastavku*.
| Zanimanje / industrija | Prosječna bruto zarada |
|---|---|
| Proizvodnja | 14,7 EUR |
| Rad u skladištu | 12,1 EUR |
| Građevina | 16 EUR |
| Automehaničar | 15 EUR |
| Vrtlarstvo / staklenici | 11,6 EUR |
*Cijene su izvedene iz ponuda poslova objavljenih na europa.jobs
Povrat poreza iz Njemačke – osnovni podaci
Vrijedi napomenuti da obveza plaćanja poreza u Njemačkoj nastaje kada osoba boravi u ovoj zemlji duže od 6 mjeseci.
Važno! Ako:
- imate stalni boravak u Njemačkoj
- imate zaposlenje u samo jednoj kompaniji na puno radno vrijeme
- nemate porezne olakšice (odnosno, ukoliko ne premašuju 410 EUR godišnje)
niste dužni podnijeti poreznu prijavu. Porezni ured automatski obračunava i vrši povrat za takve porezne obveznike.
Tko plaća porez u Njemačkoj?
To su osobe koje:
- primaju naknadu za nezaposlenost, skrb za djecu ili bolovanje
- obavljaju samostalnu djelatnost
- ostvaruju dodatni prihod (npr. zapošljavanje u nekoliko tvrtki, prihod od iznajmljivanja nekretnina, i dr.)
- zajednički plaćaju porez (također u slučaju smrti supružnika ili razvoda od supružnika)
- umirovljenici
- obavljaju poslove iz djelatnosti šumarstva i poljoprivrede
Prijava poreza u Njemačkoj – porezne klase
U Njemačkoj postoji 6 poreznih klasa. Podjela ovisi o materijalnoj situaciji, bračnom statusu i djeci. Porezna uprava automatski svrstava poreznog obveznika u odgovarajući razred. Kako bismo saznali u koji razred smo raspoređeni, posjetite https://www.elster.de/ (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale – elektronska kartica za odbitak poreza).
| Porezna klasa (Steuerklasse) | Tko ima pravo? | Neoporezivi dodatak |
| 1 | samci bez djece samci s djecom koji ne žive u vlastitom kućanstvu | 9 984 EUR |
| 2 | Samci (udovac/ica ili osobe koje su razvedene) sa djecom samci s djecom koji žive u vlastitom domaćinstvu | 9 984 EUR |
| 3 | bračni odnos (sa ili bez djece) dvostruke zarade | 19 968 EUR |
| 4 | bračni parovi koji žive u kućanstvima s dvostrukim primanjima | 19 968 EUR (9 984 EUR na partnera) |
| 5 | Brakovi | – |
| 6 | osobe s 2 porezne kartice zbog drugog radnog odnosaU ovom slučaju nisu dostupni popusti | – |
Ali! U slučaju:
- sklapanja braka
- smrti partnera/razvoda od partnera
- rođenja djeteta
- preuzimanja dodatnog posla
možete promijeniti poreznu klasu u onu koja više odgovara vašoj trenutnoj životnoj situaciji. Promjena porezne klase se može izvršiti dva puta godišnje (češće samo u posebnim slučajevima).
Zahtjev za promjenu porezne klase podnosi se najkasnije do 30. 11. svake godine.
Što ako jedan od supružnika radi u Hrvatskoj?
Ako su vaši prihodi u Hrvatskoj manji, preporuča se zajedničko prijavljivanje poreza u Njemačkoj. Uz prijavu treba priložiti podatke o prihodima iz Hrvatske.
Kako platiti porez u Njemačkoj?
Postupak podnošenja porezne prijave praktički se ne razlikuje od Hrvatskog. Imamo 2 opcije:
- izrada online prijave (preporučamo korištenje besplatnog alata za provjeru/slanje porezne prijave u Njemačkoj https://www.elster.de/eportal/start. Portal surađuje s njemačkom poreznom upravom)
- posjeta odgovarajućoj poreznoj upravi
Prije svega, moramo dobiti odgovarajući dokument o prihodima od poslodavca (Lohnsteuerkarte ili Besondere Lohnsteuerbescheinigung). Također je vrijedno priložiti i sljedeće:
- potvrdu o ostvarenim socijalnim pogodnostima (korištenje poreznih olakšica)
- potvrdu o ostvarenim dodatnim prihodima
- potvrdu o djetetovoj maturi
- dokaz o invalidnosti
- potvrdu o alimentaciji
- dokaz o donacijama
- potvrdu o prihodima ostvarenim u Hrvatskoj (ako postoje)
Važno! Preporučujemo da sačuvate sve izvorne dokaze o svim ostvarenim pogodnostima. Porezni ured može zahtijevati provjeru podataka.
Nakon provjere prijave, porezni obveznik dobiva Einkommensteuerbescheid (rješenje o visini povrata) i potom se sredstva uplaćuju na naznačeni račun (može biti hrvatski ili njemački).
Porezna prijava – rokovi
Rok za obračun poreza u Njemačkoj je 31.07.2022. U slučaju korištenja usluga porezne agencije/konzultacije, rok se može produljiti čak do 2023. godine. Štoviše, ako je osoba slučajno zaboravila podnijeti prijavu, potrebno je odmah poslati pismo poreznoj upravi sa zahtjevom za produljenje roka. Najčešće ured produži rok za još 2 mjeseca.U slučaju nepoštivanja rokova i nepodnošenja porezne prijave slijedi novčana kazna od najmanje 25 EUR mjesečno (0,25% pretporeza).
Porezna rezidentnost za Hrvate koji rade u Njemačkoj
Ako je riječ o primanjima s izvorom u inozemstvu, vrlo je važno odrediti pojmove prebivališta i boravišta poreznog obveznika u i izvan Republike Hrvatske. Više informacija o poreznoj rezidentnosti možete naći na https://www.porezna-uprava.hr/Gradani/Stranice/UtvrdivanjeRezidentnosti.aspx.
Važno! Sa Saveznom Republikom Njemačkom Hrvatska je potpisala sporazum na temelju kojeg se primjenjuje metoda izuzimanja, što znači da Hrvatska neće oporezovati dohotke koje hrvatski resident ostvaruje od nesamostalnog rada ili nesamostalne djelatnosti u Njemačkoj. No, radnik te dohotke mora prijaviti kako bi Porezna uprava podatke imala u sustavu, zbog potrebe drugih državnih tijela koja primjenjuje neke imovnske cenzuse.
A ukoliko želite promjeniti status iz rezident u nerezident u Republici Hrvatskoj, sama odjava u MUP-u Hrvatske nije dovoljna. Takođe je potrebno izvršiti odjavu iz porezne rezidentnosti RH podnošenjem obrasca Upitnik TI Poreznoj upravi. Porezni obveznik dužan je odgovoriti na što veći broj tvrdnji iz upitnika te priložiti valjanu dokumentaciju kojom potvrđuje svoje tvrdnje iz upitnika. Kada se odjavite iz Porezne uprave Hrvatske, tada prestaje vaša obaveza plaćanja poreza na dohodak u Hrvatskoj.
Zapamtite! Međunarodni zakoni o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja štite nas od toga da nam se na dvije strane uzima novac.
Koliki je povrat njemačkog poreza?
Iznos povrata ovisi, između ostalog od sljedećeg:
- zarađeni prihod
- porezne olakšice
- razdoblje zaposlenja u Njemačkoj
Možemo računati na povrat od cca 900 – 1000 EUR.
Povrat poreza u Njemačkoj – koliko ću morati čekati?
Vrijeme čekanja za povrat poreza ovisi o nekoliko čimbenika:
- rok za predaju (što prije to bolje)
- porezna uprava (u većim gradovima, duže čekanje)
- porezna klasa
Obično je vrijeme čekanja između 2 tjedna i 6 mjeseci.
Rad u Njemačkoj bez poznavanja jezika – popis djelatnosti
