Якщо ви задумали розпочати бізнес у Великобританії, тоді ви маєте розібратися з формами господарювання та податками.
Справа в тому, що вони сильно відрізняються від українських. Так навіть фінансовий (обліковий) рік для бізнесу починається з моменту його реєстрації. Тоді як податковий рік починається із 06 квітня і триває до 05 квітня наступного року. Що це означає для Вас, як власника бізнесу? Розглянемо детальніше.
Податковий рік
Ставки податків та розмір мінімальної зарплати буде переглядатися державою станом на 06 квітня кожного року. А от якщо ваш бізнес зареєстровано, наприклад, у липні 2022 року, то фінансовий рік для вас почнеться з липня і в одній декларації з податку на прибуток, можуть бути застосовані ставки податку різних податкових періодів з липня по 05 квітня одна ставка, а з 06 квітня по липень – інша. Більше того, ви можете навіть подавати дві річні декларації за перший рік своєї діяльності.
Фінансовий (обліковий) рік
Наприклад ви зареєстровані 11.07.2022 р., тоді перший повний рік діяльності вийде 10.07.2023 р. за цей період ви маєте подати одну декларацію, а за хвостик з 11.07.2023 до 31.07.2023 р. – іншу. Оскільки, ваш фінансовий рік надалі буде визначатися з 01.08 до 31.07 наступного року.
Бізнес у Великобританії – реєстрація
Також досить цікавим є той факт, що при реєстрації ФОП (у Великобританії – самозайнята особа) ви можете вибрати будь-яку назву. При цьому обрану назву слід перевірити у реєстрі та зареєструвати як торгову марку. Реєстрація торгової марки триває 4 місяці. Протягом цього часу діяльність можна здійснювати.
Товариства з обмеженою діяльністю,
тут не зовсім такі як в Україні. Вони можуть бути незалежними юридичними особами, або об’єднанням партнерів.
Якщо це незалежна юридична особа,
то ті хто її створив називаються учасниками з рівними правами. Учасники не несуть відповідальності за діяльність Товариства, а Товариство за них. Усі шишки падають на директора. Він відповідає за все на світі: не подачу звітності, несплату податків, збитки підприємства. Товариство сплачує корпоративний податок з прибутку (по факту це податок на прибуток) у розмірі 19%. Але у витрати може включити наприклад необоротні активи за вартістю придбання у році придбання, а не амортизувати помісячно. І має ще купу пільг, знаючи про які можна зменшити прибуток до оподаткування.
Якщо ж це Товариство у формі партнерства,
тоді учасники не рівноцінні. Тут буде Генеральний партнер – приймати усі рішення одноособово, і має повну відповідальність за результати діяльності Товариства та партнер з обмеженою відповідальністю – не приймає рішень і ні за що не відповідає. При цьому партнери можуть об’єднатися у партнерство як самозайняті особи для певної діяльності не реєструючи при цьому Товариство. Податки в такому Товаристві платяться партнерами самостійно, як з особистих доходів.
При тому кожен ФОП чи ТОВ досягши доходів за останні 12 місяців у 85000 фунтів має зареєструватися платником ПДВ. Основна ставка 20%. Також є ставки 5% та 0%. Є товари та послуги звільнені від ПДВ і такі, які не є об’єктом сплати ПДВ. Цікавою є база оподаткування цим податком. В Україні ми звикли: зіпсувався товар – зареєструй ПДВ, продають зі знижкою – зареєструй на повну вартість. У Великобританії цього немає.
При тому кожен ФОП чи ТОВ досягши доходів за останні 12 місяців у 85000 фунтів має зареєструватися платником ПДВ. Основна ставка 20%. Також є ставки 5% та 0%. Є товари та послуги звільнені від ПДВ і такі, які не є об’єктом сплати ПДВ. Цікавою є база оподаткування цим податком. В Україні ми звикли: зіпсувався товар – зареєструй ПДВ, продають зі знижкою – зареєструй на повну вартість. У Великобританії цього немає.
Є різні способи реєстрації ПДВ. Можна обирати і касовий метод і метод нарахувань і інші, причому за бажанням платника. Більш широкий вибір надається малодоходному бізнесу з річним доходом до 150 000 фунтів. ФОП платить за себе ЄСВ, так як і в Україні. Проте підходи до визначення ставок дуже цікаві. До одного доходу можуть бути застосовані різні ставки.
Також потрібно платити податки із заробітної плати своїх працівників. Які та в якому розмірі я розповідаю у відео «Заробітна плата в UK».
У відео на зазначеному нижче каналі я більш детально розповідаю про податки для бізнесу. Передивіться його і розгляньте приклад нарахування податків.
Відео можна переглянути за посиланням: https://www.youtube.com/@Kairos-K
Або на сторінках соцмереж:
https://www.facebook.com/kairoskrv
https://instagram.com/kairos.k.rv
Дізнайся більше про життя у Великобританії в телеграм каналі: https://t.me/Ukrainian_business_in_UK
