Новини

Податкова система в Польщі

В Польщі проживає та працює більше 1 мільйона українців. На даний момент к-ть мігрантів змінюється з дня на день. Тому варто дізнаватись про те як виглядає податкова система в Польщі. На що варто звернути увагу? Деталі у нашій статті.

Польща активно приймає участь у допомозі біженцям з України. 12.03.2022 року Президент Республіки Польща Анджей Дуда підписав спец закон про допомогу громадянам України. Закон набуває чинності з ретроспективною датою, тобто з 24.02.2022 р.

Зараз громадяни України можуть між іншим:

  • перебувати в Польщі протягом 18 місяців з дня перетину кордону
  • працювати без будь-яких дозволів
  • користатись медичними послугами
  • записати дитину в школу
  • не сплачувати податки якщо перебування в Польщі не виносить більше 183 днів в році

28 січня 2023 року закон був оновлений, і одна з найважливіших змін – це продовження легального перебування до 24 серпня 2023 року.

Деталі – Спец закон про допомогу українським громадянам в Польщі – відколи він діє?

Мінімальна зарплата в Польщі в 2023 році

Мінімальна зарплата у 2023 році виносить 3490 злотих брутто (а в липні зросте до 3600 злотих брутто). А мінімальна погодинна ставка у 2023 році становить 22,80 злотих брутто (а з липня –  23,50 злотих брутто).

У таблиці нижче наведено мінімальну заробітну плату в 2023 році залежно від к-ті робочих годин:

Робочий часРозмір мінімальної заробітної плати у 2023 році – з січняРозмір мінімальної заробітної плати у 2023 році – з липня
100%3490 зл3600 зл
¾2617,5 зл2700 зл
2326,6 зл2400 зл
½1745 зл1800 зл
1163 зл1200 зл
¼872,5 зл900 зл

Податкова система в Польщі – як виглядає?

Насамперед, треба пам’ятати про те, що кожна людина, котра живе і працює в Польщі, має обов’язок щороку сплачувати податки. Відсоток, який треба буде платити буде відрізнятись залежно від договору, по якому будеш працювати. 

Податкова система ділиться на:

 – посередню (податок автоматично нараховується і стягується, коли купуємо якусь річ). Тому якщо ти приїжаєш до Польщі в туристичних цілях – по дорозі додому на кордоні можна скласти заяву на повернення податку, так званий TaxFree

 – безпосередню (коли ми як фізичні особи щороку звітуємо в податковій службі і сплачуємо наші податки за попередній рік). 

На даний момент в Польщі можна виокремити десятки видів податків, кілька основних: 

  1. для фізичних осіб (PIT)
  2. від доходів приватних підприємців (СІТ)
  3. на товари та послуги (VAT)

Податкова система: Сплата податку PIT

Звіт про сплату податку PIT буде відрізнятись залежно від умови, яку ти підпишеш з роботодавцем. Найбезпечніша умова для тебе – це умова о працю (umowa o pracę). Але для роботодавця – це найбільші податки. Тому що вищевказана умова гарантує:

  • страхування
  • оплачувану відпустку
  • безпечний термін на звільнення.

Умова злеценя (umowa zlecenia) або умова на конкретне завдання (umowa o dzieło) – дає набагато менше переваг, але при тому, будеш менше платити податків. І автоматично можна получити більшу суму відшкодування податку. У випадку умови о працю відшкодувань не буває взагалі або інколи треба ще й доплачувати.

Однак, якщо ти приватний підприємець, тоді можна самому вибирати відсоток оподаткування. Все залежитиме від річних доходів фірми. Існують також різні види державних програм для молодих підприємців, які звільняють від сплати податку або зменшують його суму.

Важливо! Якщо ви отримали від роботодавця декларацію IFT-1 або IFT-1R, це означає що роботодавець сплатив податки за вас як за нерезидента. Тобто не потрібно додатково нічого зголошувати у податкову службу.

Допомога біженцям з України – перші кроки після приїзду в Польщу

Податкова система в Польщі – деталі

PIT завжди потрібно подавати та сплачувати до кінця квітня цього року за попередній рік. Роботодавець зобов’язаний надіслати спеціальну заповнену форму з твоїми індивідуальними даними. Існує кілька варіантів як можна надіслати декларацію PIT:

  • безпосередньо піти до податкової служби (Податкові поділені на окремі райони, залежно від адресу проживання в Польщі)
  • вислати поштою
  • через портал – e-deklaracje (тоді потрібно пам’ятати про Profil Zaufany). Увійшовши на сайт, автоматично підтянуться ваші дані за минулий рік. І якщо всі дані правильно вписані, безпосередньо на сайті можна відправити декларацію. І відразу ж після відправки з’явиться інформація щодо надплати/недоплати (і як її сплатити).
  • нічого не робити, тоді податкова автоматично затверджує вашу декларацію. Але у цьому випадку ви повинні бути впевнені що всі дані подані правильно, і вам не потрібно нічого доплачувати.

У Польщі існує кілька типів декларації PIT. Тому якщо це буде твоя перша сплата податків в Польщі – варто звернутись за допомогою до податкової служби. Навіть дрібна помилка може відхилити всю декларацію.

Якщо особа працює лише на одній роботі, то часто після відправки декларації не потрібно нічого сплачувати (як вже згадувалось, можна навіть отримати відшкодування). Проте часом бувають ситуації коли податкова вимагатиме доплати за податок. Найчастіше ми говоримо про декілька злотих. Але якщо декларація не буде подана і оплачена в визначеному терміні, тобі може загрожувати штраф, або в гірших випадках, тюрма. 

У випадку відшкодування, гроші повертають протягом 2-3 місяців.

Нульовий PIT в Польщі

Особи в віці до 26 років, котрі працюють на умові о праці або злецені, будуть звільнені з обов’язкового оподаткування. І до щомісячної зарплати будуть нараховуватись додаткові кошти, це і буде повернення від того ж податку. Можна теж зробити інакше – існує можливість отримати відразу всю суму за рік, після того як буде занесений звіт про сплату податків за минулий рік. Різниця буде переслана на твій банківський рахунок. 

Роботодавець мусить повідомити тебе про 2 вищесказані можливості і маєш повне право вибрати те, що тобі більше пасуватиме.

Не забувай про те, що звільнення від сплати податку поширюється на всіх, незалежно від громадянства. В випадку якщо твій роботодавець стверджує, що ти не підпадаєш під звільнення від сплати податку. А причина – тому що ви українець – ймовірно, вас хочуть обдурити.

Нульовий PIT – основна інформація від europa.jobs

1,5% від податку

Податкова система також включає пожертвування. Якщо хочеш, завжди можна пожертвувати 1,5% від свого податку на благодійні організації. Тоді потрібно включити дані та вказати номер банківського рахунку цієї організації в свою декларацію (цю інформацію також без проблем можна подати онлайн).

Податкові пільги в Польщі

Якщо ви підлягаєте під польське оподаткування, то також варто пам’ятати про податкові пільги котрі можна відрахувати від доходів.

Важливо! Якщо ви складаєте декларацію онлайн (через вищезгаданий портал e-deklaracje, вам потрібно вручну додати всі можливі пільги та підтвердження того що ви можете ними скористатись).

Про які пільги йде мова?

ПільгаНеобхідні документиСума відшкодування
На ІнтернетРахунки за Інтернет760 PLN
Реабілітаційна допомогаРахунки за ліки/опіку + стосовний документ що підтверджує інвалідністьв середньому близько 2280 PLN + 100 PLN за ліки
ПрородиннаСвідоцтво про народження;
доказ того що дитина ходить до школи;
залежить від к-ті дітей
Для багатодітних сімей (4+)Декларація про дотримання умов допомоги з точки зору віку та кількості дітейсума розраховується індивідуально для кожної сім’ї, але спільний річний дохід не може перевищувати 85 528 PLN

Податкова система в Польщі – Як відправити податкову декларацію?

І тепер час на короткий підсумок, далі ми розпишемо крок по кроку що потрібно зробити щоб відправити податкову декларацію в Польщі:

  1. Отримати стосовний документ від роботодавця (наприкінець року або в січні/лютому наступного року).
  2. Якщо ми перебуваємо в Польщі менше 185 днів – нічого не потрібно робити.
  3. Якщо нам менше 26 років, теж не потрібно нічого робити, тому що ми звільнені з оподаткування.
  4. Якщо ж перебуваємо довше, можна нп. піти з тим документом безпосередньо в податкову. Перед цим варто перевірити яка податкова приписана до нашого адресу проживання.
  5. Альтернатива – подати декларацію онлайн через e-deklaracje. Після входу у систему, дані автоматично підтягнуться, потрібно їх перевірити і самостійно додати пільги, якщо такі є.
  6. Незалежно від того чи подаємо заяву онлайн чи офлайн, ми отримаємо інформацію про надплату або недоплату.
  7. У випадку надплати – гроші повернуть протягом 2-3 місяців, а щодо недоплати – потрібно заплатити якомога швидше.

Пов’язані статті