Podatki w Belgii należą do jednych z najwyższych na świecie! Warto poznać bliżej system podatkowy tego kraju, tym bardziej że każda osoba mieszkająca i pracująca na terenie Belgii ma obowiązek rozliczyć się ze swoich dochodów. Zapraszamy do lektury!
Kwota wolna od podatku w Belgii
Aktualna podstawowa kwota wolna od podatku w Belgii wynosi około 8680 EUR. Kwota ta może wzrastać w zależności od sytuacji rodzinnej podatnika. Dochody podlegają opodatkowaniu jeśli przekroczą kwotę wolną.
Progi podatkowe w Belgii
Podobnie jak w Polsce, podatki w Belgii są progresywne. Progów jest jednak więcej, a najwyższy wynosi aż 50%! W przydatku progresywnego systemu podatkowego cały dochód podzielony jest na części i każda z części jest osobno opodatkowana. Przekonanie, że im więcej zarobimy, tym proporcjonalnie większy podatek zapłacimy, jest często powielanym mitem.
Poniżej stawki podatkowe od osób fizycznych na rok 2019:
| od 0 € do 13 250 € | 25% |
| od 13 250 € do 23 290 € | 40% |
| od 23 290 € do 40 480 € | 45% |
| od 40 480 € | 50% |
Odliczenia od podatku
Podatki w Belgii są bardzo wysokie, jest jednak wiele możliwości ich obniżenia. Należy jednak pamiętać, że prawo do korzystania z ulg nabywa się tylko w przypadku gdy minimum 75% naszych dochodów osiągamy w Belgii. Od podatku można odliczyć koszty:
- alimentów
- koszty żłobka, przedszkola lub innej formy opieki nad dzieckiem
- kredytów hipotecznych
- składek na prywatne ubezpieczenie lub fundusz emerytalny
- darowizn na cele charytatywne
- zakupu ekologicznych samochodów lub wyposażenia domu (np. panele solarne)
Warto wiedzieć, że osoby będące w związku małżeńskim muszą rozliczać się wspólnie (nawet jeśli każdy z małżonków zarabia osobno), wspólnie są odliczane też ulgi.
Ile wynoszą ulgi podatkowe w Belgii?
Wysokość ulgi z tytułu posiadania dzieci w Belgii:
- 1 dziecko – 1 610 euro
- 2 dzieci – 4 150 euro
- 3 dzieci – 9 290 euro
- 4 dzieci – 15 030 euro
- Każde kolejne dziecko – 5 740 euro
- Dziecko poniżej 3 roku życia jeżeli nie odpisało się kosztów żłobka bądź opieki – 600 euro
Jak uniknąć podwójnego opodatkowania?
Polacy pracujący w Belgii, ale na stałe mieszkające w Polsce, nie muszą obawiać się podwójnego opodatkowania. Między Polską a Belgią zawarta jest Konwencja zgodnie z którą stosuje się zasadę proporcjonalnego odliczenia – od należnego w Polsce podatku odlicza się podatek zapłacony za granicą. Więcej o metodach unikania podwójnego opodatkowania pisaliśmy w tym artykule.
Kiedy rozliczyć podatek za pracę w Belgii?
Osoby zameldowane na terenie Belgii muszą złożyć zeznanie podatkowe za rok poprzedni do 30 czerwca. Osoby niezameldowane w Belgii mają więcej czasu – do 31 października. Deklaracje podatkowe można jednak składać nawet do 3 lat wstecz – warto jednak robić to na bieżąco, chociażby ze względu na duże szanse otrzymania zwrotów podatków.
Rozliczenie podatku za pracę w Belgii w Polsce
Jakie dokumenty są niezbędne do ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku z Belgii?
- Zaświadczenie EU/EWR podbite w polskim Urzędzie Skarbowym
- Loonfiche – belgijska karta podatkowa, którą otrzymują od swojego pracodawcy wszyscy legalnie zatrudnieni w Belgii pracownicy
- Zaświadczenie o posiadaniu konta bankowego
- Numer konta bankowego
- Kopia dowodu osobistego wraz z oryginałem do wglądu
Poszukujesz swojego pierwszego zatrudnienia w Belgii? Sprawdź aktualne oferty pracy!
