W dobie inflacji, rosnących kosztów życia i niedoboru pracowników coraz więcej firm szuka sposobów na realne zwiększenie wynagrodzeń, bez podnoszenia kosztów brutto. Ale czy to w ogóle możliwe? Tak, jeśli wykorzystamy legalne narzędzia, jakie oferuje niemiecki system podatkowy. Jednym z nich jest ulga Freibetrag, dzięki której pracownik może zarabiać nawet kilkaset euro więcej rocznie, a firma nie ponosi żadnych dodatkowych kosztów. Pisaliśmy już na ten temat w artykule: „Jak zwiększyć wynagrodzenie miesięczne pracownika bez dodatkowych kosztów dla firmy w Niemczech.”
O szczegółach rozmawiamy z ekspertem Euro-Lohn Sp. z o.o. – firmy specjalizującej się w delegowaniu pracowników i optymalizacji podatkowej na rynku niemieckim.
Czym właściwie jest Freibetrag?
Freibetrag to forma ulgi podatkowej, która obniża miesięczne zaliczki na podatek dochodowy pobierane z wynagrodzenia pracownika w Niemczech. W przeciwieństwie do podstawowej kwoty wolnej od podatku (która w 2025 wynosi 12 096 euro i jest stosowana automatycznie), Freibetrag trzeba aktywować na wniosek pracownika.
Dzięki uldze, pracownik płaci mniej podatku każdego miesiąca – co oznacza wyższe wynagrodzenie netto. Dla firmy oznacza to jedno: może zwiększyć pensję „na rękę” bez zwiększania kosztów brutto.
Kto może skorzystać z Freibetrag i dlaczego?
Z ulgi mogą skorzystać wszyscy pracownicy zatrudnieni w Niemczech, którzy:
- mają miejsce zamieszkania w Polsce,
- pracują tymczasowo w Niemczech,
- ponoszą koszty zakwaterowania, podróży oraz utrzymania dwóch gospodarstw domowych.
Niemieckie przepisy umożliwiają tym osobom uwzględnienie tych kosztów, czyli wydatków związanych z pracą. Standardowo robi się to dopiero w rozliczeniu rocznym, ale Freibetrag pozwala skorzystać z tych ulg z wyprzedzeniem – już w trakcie roku podatkowego.
Jak wygląda procedura uzyskania Freibetrag?
Całość zaczyna się od wypełnienia wniosku do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt). Urząd analizuje dane z wniosku i wydaje decyzję. Po jej uzyskaniu, zaliczki na podatek są obniżane automatycznie co miesiąc przez system Elstam, z którego korzysta każdy niemiecki pracodawca. Wniosek trzeba składać raz w roku, a ulga obowiązuje od momentu przyznania do końca danego roku podatkowego.
Ulga Freibetrag- ile można zyskać?
Średnio – od 100 do 180 euro miesięcznie więcej „na rękę”, w zależności od sytuacji życiowej i długości delegowania. To kwota, którą pracownik otrzymuje bezpośrednio w wypłacie, bez konieczności czekania na roczny zwrot podatku.
Przy dłuższych delegowaniach i wyraźnych kosztach zakwaterowania lub podróży – ulga może być jeszcze wyższa.
Czy są jakieś zagrożenia albo pułapki związane z Freibetrag?
Nie, o ile procedura zostanie prawidłowo przeprowadzona. Freibetrag to w pełni legalne rozwiązanie oparte na przepisach niemieckiego prawa podatkowego. Kluczowe jest jednak, aby wszystkie dane były poprawnie przygotowane i udokumentowane.
Dlatego tak ważne jest profesjonalne wsparcie w tym procesie. Dzięki naszej pomocy pracownicy otrzymują realne korzyści – wyższe wynagrodzenie netto – a Państwa firma nie ponosi żadnego ryzyka. Zajmiemy się całą stroną formalną, zapewniając bezpieczeństwo i zgodność z przepisami.
Czy ulga ma wpływ na rezydencję podatkową lub A1?
Nie, Freibetrag nie zmienia rezydencji podatkowej ani nie wpływa na status ubezpieczeniowy. To wyłącznie narzędzie zmniejszające miesięczne obciążenie podatkowe w Niemczech. Oczywiście, przy bardzo długim delegowaniu (np. powyżej 183 dni) mogą pojawić się inne obowiązki podatkowe – ale samo zastosowanie Freibetrag tego nie determinuje.
Co musi zrobić pracodawca, żeby pracownik mógł skorzystać z Freibetrag?
Wystarczy współpraca – resztą może zająć się doradca. Pracodawca może złożyć wniosek w imieniu pracownika lub po prostu przekazać dane potrzebne do wypełnienia formularza. Najważniejsze to zrozumieć, że nie jest to koszt – a wręcz przeciwnie: narzędzie wspierające politykę płacową firmy. Wielu pracowników pyta o możliwość „zarabiania więcej na rękę”. Dzięki Freibetrag firma może odpowiedzieć „tak” – bez konieczności renegocjacji wynagrodzenia czy podnoszenia brutto.
Co, jeśli urząd odrzuci wniosek? Czy pracownik lub firma coś tracą?
Nie – to właśnie jedna z największych zalet. Wniosek jest odpłatny jednorazowo, a ewentualna odmowa nie wiąże się z żadnymi negatywnymi konsekwencjami. Po prostu nadal obowiązuje standardowe rozliczanie podatku, a w równoleglew Euro-Lohn Sp. z o.o. prowadzimy korespondencję z Finanzamtem do skutku i wspieramy pracownika w całym procesie – aż do uzyskania decyzji.
Czy Freibetrag to legalna forma optymalizacji podatkowej?
Jak najbardziej. To narzędzie przewidziane przez niemieckie prawo, zgodne z ustawą o podatku dochodowym (EStG). Co więcej, niemieckie urzędy aktywnie wspierają stosowanie Freibetrag – bo dzięki temu pracownicy nie muszą czekać na zwroty podatkowe, a system płacowy działa bardziej równomiernie przez cały rok.
Podsumowanie: opłaca się – i to bardzo!
Freibetrag to rozwiązanie korzystne dla wszystkich stron: pracownik dostaje wyższe wynagrodzenie netto, a pracodawca nie ponosi żadnych dodatkowych kosztów. Co więcej, cały proces jest zgodny z prawem, a decyzja zapada szybko – zwykle w ciągu miesiąca lub dwóch.
W dobie trudnego rynku pracy i coraz większych oczekiwań płacowych, warto korzystać z dostępnych możliwości optymalizacji. To sposób na poprawę sytuacji pracowników, wzmocnienie lojalności kadry i profesjonalizację działań kadrowo-płacowych w firmie. Jeśli chcesz wdrożyć Freibetrag w swojej firmie lub złożyć wniosek indywidualnie, zapraszamy do kontaktu z firmą Euro-Lohn Sp. z o.o., która poprowadzi proces od początku do końca, w Twoim imieniu.
