W dobie rosnących kosztów życia w Niemczech i coraz większych oczekiwań finansowych ze strony pracowników, pracodawcy stają przed niełatwym zadaniem – jak zatrzymać wartościowych ludzi i jednocześnie nie przekroczyć budżetu wynagrodzeń? Kluczem może być umiejętne wykorzystanie dostępnych narzędzi podatkowych, takich jak optymalizacja podatkowa – ulga Freibetrag.
Stosowanie ulgi podatkowej może przynieść istotne korzyści nie tylko pracownikom, ale również pracodawcom. Dzięki niej możliwe jest realne zwiększenie wynagrodzenia netto – bez konieczności podnoszenia jego wynagrodzenia brutto. Innymi słowy, pracownik zyskuje wyższe dochody, podczas gdy całkowity koszt zatrudnienia dla pracodawcy pozostaje bez zmian. To rozwiązanie stanowi więc atrakcyjne narzędzie w polityce motywacyjnej, pozwalając na zwiększenie satysfakcji pracowników bez dodatkowego obciążenia budżetu firmy.
Czym jest ulga Freibetrag?
W Niemczech obowiązuje kwota wolna od podatku, która w praktyce wynosi 12 096 euro. Korzystając z ulgi, możemy zwiększyć tę kwotę o kilka tysięcy euro rocznie, czyli kilkaset euro miesięcznie.
Freibetrag to kwota, która zmniejsza podstawę opodatkowania pracownika, co skutkuje niższymi zaliczkami na podatek dochodowy potrącanymi z jego wynagrodzenia. W odróżnieniu od podstawowej kwoty wolnej od podatku, uwzględnianej automatycznie przez pracodawcę, o Freibetrag należy indywidualnie zawnioskować dla każdego pracownika w urzędzie skarbowym (Finanzamt) poprzez złożenie wniosku o obniżenie zaliczek na podatek dochodowy.
Dlaczego możliwe jest korzystanie z ulgi podatkowej w Niemczech?
Polacy delegowani do pracy do Niemiec znajdują się w specyficznej sytuacji zawodowej, różniącej się od Niemców zatrudnionych w swoim kraju. Delegowanie do pracy za granicą wiąże się z koniecznością organizacji życia zawodowego i prywatnego zarówno w Niemczech, jak i w kraju pochodzenia przez:
- Zagospodarowanie i zakwaterowanie na terenie Niemiec;
- Podróże pomiędzy miejscem zamieszkania w Polsce, a miejscem oddelegowania w Niemczech;
- Utrzymanie domu i/lub rodziny, która pozostała w Polsce.
„Standardowo pracownik ma możliwość uwzględnić te okoliczności dopiero po zakończonym roku, składając rozliczenie roczne i otrzymując jednorazowo zwrot podatku.
W przypadku złożenia wniosku o ulgę Freibetrag, uwzględnienie tych warunków następuje z wyprzedzeniem, co przekłada się na wyższą kwotę wolną od podatku w ciągu całego roku, czyli wyższe wynagrodzenie netto”. – wyjaśnia Joanna Podgajna – Dyrektor ds. rozwoju i sprzedaży w Euro-lohn Sp. z o.o
Kto może skorzystać z ulgi Freibetrag?
Z ulgi Freibetrag mogą skorzystać wszyscy pracownicy zatrudnieni w Niemczech, którzy pochodzą z innego kraju, na przykład z Polski. Sama praca na terenie Niemiec jako obywatel innego państwa i posiadanie adresu zamieszkania w innym kraju niż Niemcy, uprawnia do skorzystania z tej ulgi. Co więcej, ulga dotyczy pracowników na I klasie podatkowej zarówno na ograniczonym jak i nieograniczonym obowiązku podatkowym.
Uzyskanie ulgi Freibetrag – krok po kroku
Na specjalnym wniosku wypełniamy podstawowe dane dotyczące pracownika i firmy delegującej go do pracy do Niemiec. Szacujemy dodatkowo:
- ile dni pracownik będzie wykonywać prace poza stałym miejscem zamieszkania,
- ile dni będzie w podróży między miejscem zamieszkania w Polsce i miejscem wykonywania pracy w Niemczech,
- jaką ilość kilometrów średnio pokona między tymi miejscami.
Na podstawie tych danych wyliczamy o jaką kwotę dodatkową możemy zawnioskować. Wniosek o ulgę może złożyć pracodawca lub sam pracownik. Należy jednak pamiętać, że ważna jest znajomość przepisów i tego jaki wniosek o ulgę uzupełnić, aby została uwzględniona przez urząd. Można korzystać również z pomocy, takich firm jak Euro-lohn Sp. z o.o[O2] , która specjalizuje się m.in. w obsłudze ulg podatkowych w Niemczech.
O ulgę wnioskujemy raz w roku i obowiązuje ona od momentu wydania decyzji przez urząd, aż do zakończenia roku. Jeśli pracownik będzie chciał korzystać z ulgi w kolejnym roku, należy wniosek złożyć ponownie. Czas trwania całej procedury, łącznie z oczekiwaniem na decyzję z niemieckiego Finanzamtu to około miesiąc.
Jakie korzyści daje ulga podatkowa w Niemczech?
Korzystanie z ulgi Freibetrag niesie za sobą wymierne korzyści zarówno dla pracodawcy, jak i jego pracowników zatrudnionych w Niemczech. Dla firmy to przede wszystkim możliwość wypłaty wyższego wynagrodzenia netto bez konieczności zwiększania kosztów brutto, co oznacza brak dodatkowego obciążenia finansowego. Dodatkowo pracodawca zyskuje większą kontrolę nad rozliczeniem rocznym pracownika, co ułatwia zarządzanie dokumentacją i usprawnia procesy kadrowo-płacowe. Co więcej, dzięki oferowaniu takiego rozwiązania firma staje się bardziej konkurencyjna na rynku pracy – może przyciągnąć i zatrzymać wykwalifikowanych pracowników, oferując im realne korzyści finansowe.
„Ulga podatkowa Freibetrag to proste rozwiązanie, które przynosi realne korzyści obu stronom, dlatego warto je wdrożyć. Należy jedynie pamiętać, że przyznanie przez urząd kwoty obniżenia podatku wiąże się w większości przypadków z obowiązkiem złożenia rocznej deklaracji podatkowej w Finanzamt, czyli niemieckim urzędem skarbowym”. – wyjaśnia Joanna Podgajna – Dyrektor ds. rozwoju i sprzedaży w Euro-lohn Sp. z o.o
Podsumowując, ulga podatkowa Freibetrag to narzędzie, które pozwala firmom zatrudniającym w Niemczech realnie zwiększyć atrakcyjność oferowanych warunków pracy, bez generowania dodatkowych kosztów. Warto rozważyć wdrożenie tego rozwiązania w swojej firmie – nie tylko ze względu na korzyści finansowe dla pracowników, ale także dla budowania przewagi konkurencyjnej na rynku niemieckim.
Jeśli chcesz dowiedzieć się, jak skutecznie wykorzystać Freibetrag w swojej organizacji lub potrzebujesz wsparcia w formalnościach, skonsultuj się z doświadczonymi specjalistami. Euro-lohn Sp. z o.o specjalizuje się w optymalizacji podatkowej dla firm delegujących pracowników do Niemiec, w tym w skutecznym wdrażaniu ulgi Freibetrag. Dzięki ich doświadczeniu i znajomości niemieckich przepisów zyskasz pewność, że Twoja firma działa zgodnie z prawem i maksymalnie wykorzystuje dostępne możliwości.
